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（工事中）暗号資産・NFT税務ナレッジ

暗号資産・NFT・DeFiの税務に関する専門知識を体系的にまとめています。
国税庁FAQ・税法条文に基づく正確な情報をお届けします。

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2026
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2027年版

暗号資産の確定申告ガイド【2027年版】

暗号資産・NFT・DeFiの確定申告に必要な知識を網羅的にまとめたガイド記事です。損益計算の基本から最新の税制改正（分離課税化）まで、この1記事から全体像を把握できます。

📅 2026年2月更新
⏱ 約15分で読めます
📄 約6,000字













📖
基礎・所得税

  1. 17暗号資産の税金はいくら？｜税率と計算シミュレーション
  2. 18暗号資産の損益計算の基本｜売却・交換・決済の3パターン
  3. 19総平均法と移動平均法の違い｜届出・変更手続きと有利不利
  4. 20暗号資産の確定申告のやり方｜必要書類・手順・期限
  5. 21暗号資産の所得区分｜雑所得・事業所得・譲渡所得の判断基準
  6. 22暗号資産の損失は損益通算できる？｜雑所得内通算と繰越
  7. 23エアドロップの税金｜課税タイミング・時価0円計上・詐欺コイン
  8. 24暗号資産の取得価額がわからない場合｜5%ルールと概算法
  9. 25暗号資産を個人から法人へ｜法人化のメリット・デメリット
  10. 56暗号資産の必要経費まとめ｜経費にできるもの・できないもの
  11. 57暗号資産の年間取引報告書の見方・使い方
  12. 58暗号資産の取得価額の求め方｜7つの取得パターン別解説
  13. 59暗号資産のハードフォーク（分裂）の税金｜取得価額0円の理由
  14. 60暗号資産の証拠金取引（FX）の税金｜個人は総合課税に注意
  15. 75暗号資産の収入計上時期｜引渡日と約定日の選択
  16. 76暗号資産の譲渡所得該当性｜MONAやファントークン
  17. 77業務に係る雑所得とその他雑所得の違い｜必要経費の範囲
  18. 78暗号資産の贈与・低額譲渡の税金｜みなし譲渡所得の計算
  19. 79所得税法における暗号資産・NFTの特別規定まとめ

🔗
DeFi

  1. 2DeFiの税金ガイド｜課税タイミングと計算方法→ Cryptorch
  2. 3流動性提供（LP）の税金｜預入・引出の課税と計算例
  3. 4ステーキング報酬の税金｜課税タイミングとロックアップ
  4. 5レンディングの税金｜貸暗号資産の課税と利息の所得区分
  5. 26債権トークン（stETH等）の税金｜取得・保有・売却の課税
  6. 27Pendle（PT/YT）の税金｜分割型債権トークンの課税
  7. 28ブリッジの税金｜交換処理vs預入引出・クロスチェーンスワップ
  8. 29ラップ・アンラップの税金｜WETHやwBTCは交換か？
  9. 30マイニング報酬の税金｜所得区分と必要経費の範囲
  10. 61DeFiの借入（レバレッジ）の税金｜Aave・Compound等の課税
  11. 62信託型トークン（LOCKON等）の税金｜コピートレードの課税
  12. 63DeFiのポイント・エアドロップの税金｜ポイ活の課税タイミング
  13. 64DEXの暗号資産と法人税｜AMM・交換比率と時価評価
  14. 65暗号資産の廃品回収サービスの税金｜不要トークンの処分

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NFT

  1. 6NFTの税金ガイド｜一次流通・二次流通の課税の違い→ NFT LP
  2. 7NFTのガス代は経費になる？｜必要経費の範囲と計上方法
  3. 8BCG（ブロックチェーンゲーム）の税金｜簡便法と概算計算
  4. 31NFTクリエイターの確定申告｜一次流通の所得計算と消費税
  5. 32NFTの二次流通（転売）の税金｜譲渡所得と特別控除
  6. 33NFTの時価評価｜時価がないNFTの取扱いと評価方法
  7. 34NFTのバーン・ミントの税金｜消費と発行の課税タイミング
  8. 35NFTの消費税｜一次・二次流通の内外判定とインボイス
  9. 36NFTの盗難・消失の税金｜雑損控除と必要経費
  10. 66NFTロイヤリティ収入の税金｜二次流通の自動収益の課税
  11. 67NFTの源泉徴収｜著作権使用料と支払者の義務
  12. 68NFTの平均課税｜変動所得としての適用可能性
  13. 69デジタルアートNFTの譲渡と非課税規定｜生活用動産の適用
  14. 70NFTの特有論点｜ウォッシュトレード・スカラーシップ等

🏢
法人

  1. 9法人の暗号資産税務ガイド｜期末時価評価と4分類→ 法人LP
  2. 10特定譲渡制限付暗号資産とは｜時価評価除外の要件
  3. 11暗号資産法人の期末時価評価｜DEX・ステーキング・貸付・借入
  4. 37暗号資産法人の信用取引・デリバティブ｜みなし決済と期末処理
  5. 38暗号資産の法人設立スキーム｜現物出資・売買・DeFi法人
  6. 39ICOの課税関係｜トークン発行法人の税務処理
  7. 40公益法人・宗教法人のNFT販売｜収益事業判定
  8. 71暗号資産の「種類」とは｜コントラクトアドレスとティッカー
  9. 72暗号資産法人の収益計上時期と計上額｜約定日基準
  10. 73暗号資産の寄附と法人税｜損金算入限度額
  11. 74暗号資産法人の評価方法の届出・変更手続き

⚙️
損益計算実務

  1. 52暗号資産の損益計算ソフトの選び方｜比較とCryptorchの特徴
  2. 53暗号資産の調整計算とは｜取引履歴の欠損を補う実務テクニック
  3. 54暗号資産の取引履歴の取得方法｜取引所・ウォレット・DeFi別
  4. 55暗号資産の税理士への依頼ガイド｜費用・流れ・必要資料
  5. 80年末までにやるべき暗号資産の税金対策｜含み損益の調整
  6. 81暗号資産の住民税と普通徴収｜会社にバレない申告方法
  7. 82暗号資産の振替納税と予定納税｜納付方法と期限
  8. 83暗号資産の国税庁タックスアンサーまとめ
  9. 84SOLANAチェーンの税務上の注意点｜トークンアカウントとポイズニング
  10. 95Cryptorchの損益計算ロジック｜ブリッジ・LP・借入の処理方針
  11. 96LPトークン・債権トークンの実務上の問題｜計算が困難な理由
  12. 97暗号資産の時価が不明な場合の実務対応｜17,000超トークンの評価
  13. 98暗号資産の損益計算で必要な資料チェックリスト｜個人・法人別
  14. 99暗号資産の20万円以下は非課税？｜よくある誤解と正しい理解
  15. 100暗号資産の確定申告FAQ｜よくある質問20選

🔍
税務調査

  1. 14暗号資産の税務調査｜流れ・指摘ポイント・対応策→ 税務調査LP
  2. 15暗号資産の無申告・申告漏れ｜ペナルティと自主申告のメリット
  3. 16暗号資産のセカンドオピニオン｜税理士変更を検討すべきサイン
  4. 85国税庁はどうやって暗号資産取引を把握するのか
  5. 86暗号資産の脱税事件から学ぶ｜過去の摘発事例と教訓
  6. 87暗号資産の税務調査で求められる資料｜準備すべきもの
  7. 88暗号資産の自主申告（期限後申告）のやり方

📋
税制改正

  1. 49暗号資産の分離課税化｜令和8年度税制改正大綱のポイント
  2. 50暗号資産同士の交換非課税の展望
  3. 51個人と法人どちらが有利？｜税率比較と分離課税後の見通し
  4. 92暗号資産の消費税改正｜有価証券に類するものへの変更
  5. 93暗号資産の損失繰越控除｜分離課税化後の3年繰越
  6. 94暗号資産の他社発行期末時価評価課税の改正展望

🏛️
相続・贈与

  1. 44暗号資産の相続税｜評価方法・秘密鍵・申告の流れ
  2. 45暗号資産の贈与税と低額譲渡｜贈与者・受贈者の課税
  3. 46NFTの相続・贈与｜評価通達135条準用と時価
  4. 89暗号資産の秘密鍵紛失と相続税｜アクセス不能な資産の課税
  5. 90相続した暗号資産を売却した場合｜取得費の特例
  6. 91暗号資産による物納は可能か？｜要件と現実的な対応策

🌏
海外・国際

  1. 12海外法人で暗号資産運用｜CFC税制の基礎と注意点→ 海外法人LP
  2. 13暗号資産の移転価格税制｜海外関連会社との取引リスク
  3. 41非居住者の暗号資産取引｜申告義務と国外転出時課税
  4. 42暗号資産の国外財産調書・財産債務調書｜記載要否と書き方
  5. 43電子決済手段（ステーブルコイン）の税務

💰
消費税

  1. 47暗号資産取引の消費税｜非課税の範囲と課税売上割合
  2. 48暗号資産とインボイス制度｜登録すべきケース

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